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📌 금융소득 종합과세란?
금융 소득 종합 과세는 개인이 한 해 동안 얻은 금융 소득(이자 소득 및 배당 소득)이 일정 금액을 초과할 경우, 근로소득이나 사업소득 등 다른 종합소득과 합산하여 과세하는 제도입니다. 일정 금액 이하일 경우에는 원천징수(이자소득 15.4%, 배당소득 15.4%)로 분리과세 되지만, 일정 기준을 초과하면 종합 소득 세율이 적용됩니다.
📌 금융 소득 종합 과세 대상
연간 금융 소득(이자 소득 + 배당 소득)이 2,000만 원을 초과할 경우 종합 과세 대상이 됩니다. 주요 금융 소득 유형은 다음과 같습니다.
이자소득
- 정기 예금, 적금, 채권 이자
- 저축성 보험 이자 소득
- P2P 금융 투자 이자
배당 소득
- 주식 및 펀드 배당금
- 해외 주식 배당
- 특정 사모펀드 배당
기타 금융소득
- 대출 이자 수익
- 채권형 펀드 분배금
📌 금융소득 종합과세 기준
- 2,000만 원 이하: 원천징수(15.4%)로 납세 완료
- 2,000만 원 초과: 종합소득세 신고 필수
📌 금융소득 종합과세 계산 방법
- 금융소득 합산: 이자소득과 배당소득을 합산
- 과세표준 산정: 다른 종합소득과 합산하여 세율 적용
- 종합소득세율 적용: 누진세율 방식으로 세금 결정
📌 종합소득세율 (2025년 기준)
- 1,200만 원 이하 → 6%
- 4,600만 원 이하 → 15%
- 8,800만 원 이하 → 24%
- 1억 5천만 원 이하 → 35%
- 3억 원 이하 → 38%
- 5억 원 이하 → 40%
- 5억 원 초과 → 45%
📌 금융소득 종합과세 절세 전략
- 금융 소득 분산: 배우자나 가족 명의로 금융 자산을 분산하여 개인별 금융 소득을 2,000만 원 이하로 조정
- 세금 우대 금융 상품 활용:
- 비과세 종합 저축 (만 65세 이상 가능)
- ISA (개인종합자산관리계좌)
- 연금 저축 펀드 (세액 공제 및 세금 감면 혜택)
- 배당소득공제 활용: 배당소득공제를 적극 활용해 세 부담 완화
📌 금융소득 종합과세 신고 방법
- 신고 대상: 금융소득 2,000만 원 초과 시 필수 신고
- 신고 기간: 매년 5월 1일~5월 31일
- 신고 방법: 국세청 홈택스 또는 세무서 방문
📌 자주 묻는 질문 (FAQ)
✔ 금융 소득이 2,000만 원 이하라도 종합 과세 대상인가요?
👉 아닙니다. 2,000만 원 이하라면 원천 징수로 납세가 완료됩니다.
✔ 금융 소득 종합 과세를 피하는 방법은?
👉 금융 소득을 가족 구성원에게 분산하고, 세금 우대 금융 상품을 활용하는 것이 효과적입니다.
📌 결론
금융 소득이 2,000만 원을 초과하면 종합 과세 대상이 되어 세 부담이 증가할 수 있습니다. 금융 자산을 전략적으로 관리하고 절세 방법을 활용하는 것이 중요합니다.
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